焦作市民政局关于印发《市本级社会组织抽查审计工作方案》的通知(2019年度)

焦民〔2019〕27号
市本级社会组织业务主管单位、各市本级社会组织:
    根据民政部《社会组织抽查暂行办法》《河南省社会组织“两随机、一公开”检查审计工作规程》、焦作市人民政府办公室《关于推进“双随机、一公开”加强事中事后监管工作的通知》(焦政办〔2016〕84号)和焦作市“双随机一公开”领导小组办公室《关于报送2019年度“双随机一公开”抽查工作计划的通知》(焦双随办〔2019〕1号)要求,经市民政局研究决定,对市本级登记管理的社会组织开展抽查审计工作,现将《市本级社会组织抽查审计工作方案》印发你们,请认真贯彻执行。  
                                                                                                                          焦作市民政局
                                                                                                                         2019年2月25日
 
市本级社会组织抽查审计工作方案
    为进一步加强市本级社会组织监督管理工作,规范社会组织行为,提升社会组织服务能力,促进社会组织健康有序发展,根据民政部《社会组织抽查暂行办法》、焦作市人民政府办公室《关于推进“双随机、一公开”加强事中事后监管工作的通知》(焦政办〔2016〕84号)和焦作市“双随机一公开”领导小组办公室《关于报送2019年度“双随机一公开”抽查工作计划的通知》(焦双随办〔2019〕1号)要求,市民政局将对市本级社会组织开展“双随机、一公开”检查审计工作。现制定方案如下:
    一、社会组织抽查审计工作领导小组
    组  长:卜庆正
    副组长:翟福友
    组  员:袁  晶、李海霞、韩  勇、孙  娜、于杰超
    领导小组下设办公室,办公室设在民间组织管理科,袁晶兼任办公室主任。  
    二、检查审计对象及数量
    检查审计数量按2018年度末正常运行市本级社会组织总数的6%选取,确定参加检查审计对象20家。被检查审计社会组织名单由市民政局民间组织管理科会同本单位纪检监察部门随机抽取。
    三、检查审计内容
    1.按章程开展业务情况;
    2.内部治理制度及执行情况;
    3.重大活动和决策执行情况;
    4.财务的基础工作、监督、对外投资及管理、财务制度执行等情况;
    5.接受非货币资产捐赠价值确认是否公允、程序是否合规;
    6.项目管理的规范性,包括项目执行方、受益人的选择是否遵循了公开、公正、公平的原则,项目资金是否在规定的范围内使用;
    7.信息公开情况;
    8.专职工作人员的薪酬情况;
    9.党组织建设情况;
    10.其他需要检查审计的情况。
    四、检查审计时间
    检查审计工作自2019年4月下旬开始,至2019年9月底结束。
    五、检查审计方式
    市民政局行政执法人员和公开选取的审计机构,通过到社会组织住所地现场检查审计和书面检查审计相结合的方式,对社会组织开展检查审计工作。必要时,民政部门可以协调组织业务主管单位和相关部门开展联合检查审计。
    六、检查审计工作程序
    (一)书面通知。按照检查审计工作要求,将现场检查审计时间、检查审计内容、所需材料及报送方式、报送限期、联系人等信息书面通知社会组织。
    (二)现场检查。开展现场检查时,检查人员应要求被检查审计社会组织现场提供与检查审计有关的资料,重点查看有无涉嫌违法违规的情形。
    (三)询问访问。检查审计中发现有问题的,通过询问被检查审计的社会组织工作人员、访问其服务对象等方式了解情况。
    (四)记录检查审计情况。检查审计人员制作检查审计笔录,如实记录检查审计情况。
    (五)提出处理意见。对于检查审计中发现的问题,视情形责令限期改正。发现存在违法行为的,依照有关法律法规和程序向有关部门提出处理建议。
    七、检查审计结果
    检查审计组根据检查审计情况,汇总问题,对每个社会组织出具检查审计报告,检查审计结果向社会公开。
    抽查结果作为社会组织评估等工作的重要依据,也可以提供给相关政府部门作为政府购买服务、税收优惠、资格认定、评优评先等工作的参考因素。
    在检查审计中发现有违规情况的,市民政局将按照《社会团体登记管理条例》、《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《基金会管理条例》等相关规定依法处理,并向其业务主管单位和有关部门通报情况。
    社会组织应当配合检查审计工作,接受询问,如实反映情况,并根据检查需要提供相关材料,不得以任何形式阻碍或者拒绝检查。社会组织不按规定配合检查的,登记管理机关将依法处理。
 

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